境內(nèi)居民（含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人）以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)的，應(yīng)遵守《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》規(guī)定，辦理境外投資備案（簡稱37號(hào)文備案）。37號(hào)文登記亦是中國自然人唯一且合法合規(guī)持有境外公司股份的途徑。

37號(hào)文登記的時(shí)機(jī)和辦理地點(diǎn)

企業(yè)在在境外上市搭建紅籌架構(gòu)的，應(yīng)在設(shè)立境外控股公司后、設(shè)立外商投資企業(yè)（簡稱WFOE）之前，通過境內(nèi)權(quán)益公司(內(nèi)資公司)注冊(cè)地的銀行辦理直接投資外匯登記。完成外匯登記后，方可辦理后續(xù)相關(guān)賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務(wù)（含利潤、紅利匯出或匯回）。

37號(hào)文登記所需材料

• 書面申請(qǐng)

• 境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表

• 擬辦理個(gè)人境外投資匯登記申請(qǐng)的身份證掃描件

• 特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件

• 前述中國自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營業(yè)執(zhí)照、章程復(fù)印件

• 公司上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤表、現(xiàn)金流量表

• 商業(yè)融資計(jì)劃書

• 境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書

• 其他可能要求的補(bǔ)充材料

注意事項(xiàng)

• 境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體（簡稱OPCO）設(shè)立未滿一年，無實(shí)際經(jīng)營的，銀行一般不接受37號(hào)文登記；

• 無論有多少股東，都需要一起做37號(hào)文登記，否則需要出具承諾函表示現(xiàn)在及將來都不會(huì)就同樣事項(xiàng)申請(qǐng)37號(hào)文登記；境內(nèi)運(yùn)營實(shí)體（簡稱OPCO）存在多個(gè)創(chuàng)始人(境內(nèi)居民)時(shí)，通常建議每個(gè)創(chuàng)始人都單獨(dú)設(shè)立一個(gè)BVI公司。如果多個(gè)創(chuàng)始人在同一間BVI公司持股，當(dāng)任何一個(gè)創(chuàng)始人的股份發(fā)生變化時(shí)，所有創(chuàng)始人都需要辦理變更登記。